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生益科技:东莞生益电子有限公司2012年度财务报表及审计报告

东莞生益电子有限公司

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2012 年度财务报表及审计报告

内容页码

审计报告1-2

资产负债表3-4

利润表5

现金流量表6-7

财务报表附注8 - 31

审计报告

普华永道中天深审字(2013)第 043 号

(第一页,共二页)

东莞生益电子有限公司董事会:

我们审计了后附的东莞生益电子有限公司(以下简称“东莞生益电子”)的财务报表,包

括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表,2012 年度的利润表和现金流量表以及财务报表

附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是东莞生益电子管理层的责任。这种责任包括:

(1) 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表,并使其实现公允

反映;

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国

注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获

取合理保证。

普华永道中天会计师事务所有限公司深圳分所

中国深圳市深南东路 5016 号京基 100-A 座 34 楼 邮编 518001

总机: +86 (755) 8261 8888, 传真: +86 (755) 8261 8800, www.pwccn.com

普华永道中天深审字(2013)第 043 号

(第二页,共二页)

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内

部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,上述东莞生益电子的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和《企业

会计制度》的规定编制,公允反映了东莞生益电子 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及

2012 年度的经营成果和现金流量。

普华永道中天注册会计师

会计师事务所有限公司_______________

深圳分所陈志明

中国深圳市注册会计师

2013 年 3 月 22 日_______________

于思源

东莞生益电子有限公司

资产负债表

2012 年 12 月 31 日

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2012 年2011 年

资产附注12 月 31 日12 月 31 日

流动资产

货币资金5127,109,662188,969,076

应收票据836,475,568152,412,148

应收账款6, 25(5)414,084,170380,167,884

其他应收款7, 25(5)16,513,6933,896,817

预付账款434,825184,944

存货9103,316,53271,355,881

委托贷款10, 25(5)250,410,000301,759,974

流动资产合计948,344,4501,098,746,724

固定资产

固定资产 - 原价687,734,782686,139,728

减:累计折旧(426,395,365)(415,055,467)

固定资产 - 净值261,339,417271,084,261

减:固定资产减值准备(5,013,174)(5,013,174)

固定资产 - 净额11, 25(5)256,326,243266,071,087

在建工程12321,691,082312,705,223

固定资产合计578,017,325578,776,310

无形资产及其他资产

无形资产1316,484,04516,915,390

长期待摊费用9,20037,064

无形资产及其他资产合计16,493,24516,952,454

资产总计1,542,855,0201,694,475,488

-3-

东莞生益电子有限公司

资产负债表(续)

2012 年 12 月 31 日

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2012 年2011 年

负债及所有者权益附注12 月 31 日12 月 31 日

流动负债

应付账款25(5)220,576,553309,776,315

预收账款25(5)2,767,2155,329,615

应付工资15,822,27523,558,076

应付福利费1621,639,16724,291,175

应交税金14(10,648,958)7,225,089

其他应付款25(5)4,938,8022,209,683

预提费用4,048,3343,133,987

预计负债2,489,6452,737,862

流动负债合计261,633,033378,261,802

其他长期负债171,817,4431,935,003

负债合计263,450,476380,196,805

所有者权益

实收资本(2012: 89,420,000 美元;

2011: 89,420,000 美元)1600,829,175600,829,175

其中:中方投资(2012: 26,645,320 美元;

2011: 26,645,320 美元)178,964,124178,964,124

外方投资(2012: 62,774,680 美元;

2011: 62,774,680 美元)421,865,051421,865,051

资本公积1843,606,53542,757,755

盈余公积16109,795,302109,795,302

未分配利润15525,173,532560,896,451

所有者权益合计1,279,404,5441,314,278,683

负债及所有者权益总计1,542,855,0201,694,475,488

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:总经理:会计机构负责人:

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东莞生益电子有限公司

2012 年度利润表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

附注2012 年度2011 年度

主营业务收入19, 25(5)1,095,410,7681,646,671,714

减:主营业务成本25(5)(979,323,795)(1,393,174,169)

主营业务税金及附加(2,455,037)(6,962,934)

主营业务利润113,631,936246,534,611

加:其他业务利润207,303,58023,496,656

减:营业费用(7,755,831)(9,334,643)

管理费用(163,443,404)(140,877,025)

财务费用 - 净额21(2,164,176)(13,522,515)

营业(亏损)/利润(52,427,895)106,297,084

加:投资收益2213,741,10914,301,084

补贴收入231,486,3682,363,429

营业外收入176,467105,850

减:营业外支出24(5,484,807)(28,911,895)

(亏损)/利润总额(42,508,758)94,155,552

减:所得税4(a)6,785,839(14,141,905)

净(亏损)/利润(35,722,919)80,013,647

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:总经理:会计机构负责人:

-5-

东莞生益电子有限公司

2012 年度现金流量表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1,371,536,171

收到的其他与经营活动有关的现金2,511,615

现金流入小计1,374,047,786

购买商品、接受劳务支付的现金(1,173,590,417)

支付给职工以及为职工支付的现金(124,978,999)

支付的各项税费(20,020,368)

支付的其他与经营活动有关的现金(143,985,331)

现金流出小计(1,462,575,115)

经营活动使用的现金流量净额(88,527,329)

二、投资活动产生的现金流量

处置固定资产所收回的现金净额372,493

购建在建工程所支付的现金(38,940,710)

委托贷款所借出的现金(250,000,000)

收到的委托贷款本金300,000,000

收到的委托贷款利息15,091,083

投资活动产生的现金流量净额26,522,866

三、筹资活动产生的现金流量-

四、汇率变动对现金的影响额-

五、现金净减少额(62,004,463)

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东莞生益电子有限公司

2012 年度现金流量表(续)

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补充资料

1、 将净亏损调节为经营活动的现金流量

净亏损(35,722,919)

调整: 计提的资产减值准备2,193,996

固定资产折旧33,835,098

无形资产摊销431,345

长期待摊费用摊销27,864

处置固定资产的损失5,484,807

投资收益(13,741,109)

存货的增加(36,130,559)

预提费用的增加914,347

受限制的银行存款(145,049)

经营性应收项目的减少71,136,746

经营性应付项目的减少(116,811,896)

经营活动使用的现金流量净额(88,527,329)

2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动-

3、 现金净减少情况

现金的年末余额126,964,613

减:现金的年初余额(188,969,076)

现金净减少额(62,004,463)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:总经理:会计机构负责人:

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东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

1公司的一般情况及业务活动

东莞生益电子有限公司(以下简称“本公司”)于 1985 年 5 月 22 日经粤经贸委资

[1985]836 号文批准,由东莞县电子工业公司,广东省对外贸易总公司贸易发展

部及(香港)福民发展有限公司(丙方)合资成立的企业,注册资本 380 万美元,后

又 先 后 经 “ 粤 经 贸 资 字 [1985]005 号 及 [1989]136 号 ” 文 、 “ 粤 经 贸 资 批 字

[1991]379 号”文、“东经贸资批字[1995]1321 号、[1995]489 号、[1995]2139

号 、 [1997]156 号 ” 文 、 “ 东 外 经 贸 资 批 字 [1997]877 号 、 [1998]586 号 、

[1998]1116 号、[1999]1609 号”文、“粤外经贸资字 [2000]007 号”文、“粤外

经贸资函 [2005]323 号”文、“东外经贸资[2006]2196 号、[2007]1373 号、

[2007]2292 号”文等文件批准,本公司投资总额增至 24,138 万美元,注册资本

增至 8,942 万美元,股东变更为广东生益科技股份有限公司(甲方)及伟华中国有

限公司(乙方),其中甲方占 29.8%股权,乙方占 70.2%股权。本公司经批准的经

营期限为 30 年。

截至 2012 年 12 月 31 日,甲方实缴注册资本 26,645,320 美元,乙方实缴注册资

本 62,774,680 美元,合计 89,420,000 美元。于 2011 年 9 月 20 日,伟华中国有

限公司更名为迅达科技中国有限公司。

本公司经批准的经营范围为生产和销售新型电子元器件(新型机电元件:多层印刷

电路板),从事非配额许可证、非专营商品的收购及出口业务、道路普通货运(凭

许可证经营)。于 2012 年度,本公司的实际主营业务与上述经批准的经营范围相

同。

2财务报表编制基础

本财务报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。

-8-

东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3主要会计政策

(a)会计年度

本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(b)记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

(c)记账基础和计价原则

本公司的记账基础为以权责发生制。资产于取得时按实际成本入账,如果以后发

生减值,则计提相应的减值准备。

(d)外币业务核算方法

除外币资本的核算外,外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准

汇率(“基准汇率”)折算为人民币入账。于资产负债表日对外币账户的外币余

额,按该日的基准汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入当期损益。

外币资本按资本金实际投入当日的基准汇率折算为人民币入账。由于相关资产科

目与实收资本科目所采用的折算汇率不同而产生的折算差额,计入资本公积。

(e)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的不超过 3

个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

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东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3主要会计政策(续)

(f)应收款项及坏账准备

应收款项包括应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法

核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

(1)应收账款

应收账款包括应收关联方账款及应收非关联方账款。

对于应收关联方账款及可收回性与其他各项应收账款存在明显差别的应收非关联

方账款,采用个别认定法计提专项坏账准备;对于其他未计提专项坏账准备的应

收非关联方账款,以账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备:

账龄坏账准备计提比例

120 天以内0%

120 天以上100%

对于向机构转让/贴现不附追索权的应收账款及应收票据,视同已向购货方或

接受劳务方收取现金,按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面价

值和相关税费后的差额计入当期损益。

(2)其他应收款

本公司对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。

(3)坏账损失确认标准

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务人破产或死亡,以其财产

或遗产偿债后,仍然不能收回的应收账款,确认为坏账,并冲销已提取的相应坏

账准备。

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东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3主要会计政策(续)

(g)委托贷款

委托贷款为按规定委托金融机构贷出的款项,以实际委托贷款的金额入账。委托

贷款利息收入按合同规定的利率计提并计入投资收益科目。于每年年度终了,本

公司对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金

额,则计提相应的减值准备;如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢

复,在已计提的减值准备的范围内转回。

(h)存货

存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物和委托加工物资等,按

成本与可变现净值孰低列示。

存货于取得时按实际成本入账,存货发出时的成本按加权平均法核算。低值易耗

品在领用时采用一次转销法核算成本,包装物在领用时一次计入生产成本。产成

品和在产品成本包括原材料、直接人工及正常生产能力下适当比例分摊的间接生

产费用。

存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。对

某些具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关,且实际上难以将

其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提跌价准备;对于

数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提跌价准备。可变现净值按正常经营

过程中,以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的

金额确定。

(i)固定资产和折旧

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在 1

年以上且单位价值较高的有形资产。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。

固定资产折旧采用年限平均法按固定资产原值减去预计净残值后在估计可使用年

限内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣减减值准备后的账

面价值及尚可使用年限确定折旧额。

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东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3主要会计政策(续)

(i)固定资产和折旧(续)

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下:

预计使用年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20 年10%4.5%

机器设备10 年10%9%

运输工具5年10%18%

计算机及电子设备5年10%18%

办公设备5年10%18%

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差

额计入营业外收入或支出。

固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩

建、改良及装修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超

过了原先的估计时,予以资本化;重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于

固定资产尚可使用期间内计提折旧,装修支出按直线法在预计受益期间内计提折

旧。

(j)在建工程

在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出入账。工程成

本包含机器设备原价和安装费用、建筑费用及其他直接费用,以及在资产达到预

定可使用状态之前该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程达到预定可使用

状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(k)无形资产

购入的土地使用权按照实际支付的价款作为实际成本,并按土地使用期限 50 年

分期平均摊销。自 2002 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时,将相关土地使

用权的账面价值全部转入在建工程核算。

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2012 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3主要会计政策(续)

(l)长期待摊费用

长期待摊费用为已经支出但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用,按预计

受益期限分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(m)资产减值

除应收款项坏账准备、存货跌价准备及委托贷款减值准备的计提方法已在相关的

会计政策中说明外,其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价

值可能超过其可收回金额时,将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面

价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。

单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净

价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中,通过销售该项资

产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使

用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。

如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化,使得该资产的

可收回金额大于其账面价值,以前年度已确认的减值准备予以转回,转回后该资

产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。

(n)借款费用

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折/溢价摊销及汇兑损益等借款费

用,在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要

的购建活动已经开始时,开始资本化计入该资产的成本。当购建的固定资产达到

预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资

产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的

资本化,直至资产的购建活动重新开始。

其他借款发生的借款费用,于发生时计入当期财务费用。

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2012 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3主要会计政策(续)

(o)预计负债

因产品质量保证而形成的某些现时义务,当履行该义务很可能会导致经济利益的

流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。

(p)利润分配

董事会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。

(q)收入确认

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并且不再对该产品实施继

续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入和成本能够

可靠计量时确认销售收入的实现。

在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益很可

能流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时,按完工百分比法确认收入。

利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。

(r)政府补助

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认并按照收到

或应收的金额计量。

与资产相关的政府补助,确认为其他长期负债,并在相关资产使用寿命内平均分

配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损

失的,确认为其他长期负债,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补

偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

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2012 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3主要会计政策(续)

(s)经营租赁

与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的租赁为融资租赁。

其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费

用。

(t)职工社会保障及福利

本公司的中方在职职工依据政府有关规定参加由政府机构设立及管理的职工社会

保障体系,包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此以外,

本公司并无其他重大职工福利承诺。

根据有关规定,本公司按职工工资的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取

保险费及公积金,并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费

用。

(u)所得税的会计处理方法

本公司对企业所得税的会计处理采用应付税款法,当期所得税费用按当期应纳税

所得额及税率计算确认。

4主要税项

(a)企业所得税

本公司为设立于沿海经济开放区的生产性外商投资企业,根据全国人民代表大会

于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)

的规定,本公司所在地的企业所得税税率为 25%。

本公司于 2008 年 12 月 16 日取得“高新技术企业证书”,有效期为三年。于 2011

年度,本公司提出了高新技术企业复审申请,并于本年度取得颁发日为 2011 年

8 月 23 日的“高新技术企业证书”,有效期为三年。根据企业所得税法第二十七

条的规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得

税。因此本公司于 2012 年度适用的企业所得税税率为 15 %( 2011 年:15%) 。

本公司于本年度无应纳税所得额,因此无需缴纳所得税费用。利润表列示的

2012 年度所得税为应退的以前年度多交的企业所得税。

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东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4主要税项(续)

(b)增值税

本公司的产品销售业务适用增值税,其中内销产品销项税率为 17%,外销产品采

用“免、抵、退”办法,退税率为 17%。

购买原材料、部分固定资产等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值税应

纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。

(c)营业税

本公司向关联方收取的委托贷款利息(附注 10)适用营业税,税率为 5%。

(d)城市维护建设税及教育费附加

城市维护建设税及教育费附加分别按已交营业税额或增值税额的 7%及 5%计算。

5货币资金

2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

现金84932

银行存款127,108,813188,969,044

127,109,662188,969,076

列示于现金流量表的现金:

2012 年 12 月 31 日

货币资金127,109,662

减:受到限制的存款(145,049)

2012 年 12 月 31 日现金余额126,964,613

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

6应收账款及坏账准备

2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

应收账款419,322,466387,382,092

减:一般坏账准备(5,172,966)(6,798,301)

专项坏账准备(65,330)(415,907)

414,084,170380,167,884

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下:

2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备

1 年以内414,632,12398.88%(547,953)380,167,884 98.14%-

1至2年29,6780.01%(29,678)717,8740.19%(717,874)

2至3年133,9560.03%(133,956)779,1600.20%(779,160)

3 年以上4,526,7091.08% (4,526,709)5,717,1741.47%(5,717,174)

419,322,466 100.00% (5,238,296)387,382,092 100.00%(7,214,208)

7其他应收款

2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

其他应收款16,513,6933,896,817

减:专项坏账准备--

16,513,6933,896,817

其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下:

2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备

1 年以内16,491,19399.86%-3,881,96599.62%-

1 年以上22,5000.14%-14,8520.38%-

16,513,693100.00%-3,896,817100.00%-

于 2012 年 12 月 31 日,本公司一年以上账龄的其他应收款为押金。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

8应收票据

2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

银行承兑汇票36,475,568152,412,148

9存货

2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

成本

委托加工物资51,012,662-

产成品26,955,40663,396,277

在产品19,556,8141,593,895

原材料16,229,26812,876,544

备件4,763,8904,462,924

低值易耗品1,297,5261,355,367

119,815,56683,685,007

减:存货跌价准备(16,499,034)(12,329,126)

103,316,53271,355,881

2012 年度存货跌价准备变动情况如下:

原材料在产品产成品合计

2011 年 12 月 31 日4,084,4302,396,4025,848,29412,329,126

本年计提763,5412,383,8673,403,8076,551,215

本年冲回(1,354,226)(1,027,081)-(2,381,307)

2012 年 12 月 31 日3,493,7453,753,1889,252,10116,499,034

于 2012 年度,本公司确认为成本及费用的存货成本为 994,114,849 元(2011

年:1,393,770,853 元)。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

10委托贷款

2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

委托贷款(附注 25(5))

-本金

东莞美维电路有限公司250,000,000100,000,000

广州美维电子有限公司-150,000,000

上海美维科技有限公司-50,000,000

250,000,000300,000,000

-利息

东莞美维电路有限公司410,000143,749

广州美维电子有限公司-1,550,599

上海美维科技有限公司-65,626

410,0001,759,974

250,410,000301,759,974

于本年度,本公司通过中国建设银行股份有限公司东莞分行向关联方东莞美维电

路有限公司提供委托贷款人民币 2.5 亿元(附注 25(b)),贷款年利率为 6.56%,贷

款期限为 1 年。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

11固定资产

房屋及计算机及

建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

原价

2011 年 12 月 31 日104,742,067542,209,6076,770,31615,110,96217,306,776686,139,728

在建工程转入(附注 12)19,162,3198,351,623-2,194,800238,81229,947,554

本年减少(13,350,306)(12,375,461)(141,299)(423,982)(2,061,452)(28,352,500)

2012 年 12 月 31 日110,554,080538,185,7696,629,01716,881,78015,484,136687,734,782

累计折旧

2011 年 12 月 31 日50,762,032333,925,3824,869,93511,841,17513,656,943415,055,467

本年计提4,309,51127,613,730402,230756,551753,07633,835,098

本年减少(9,132,583)(11,001,480)(127,169)(378,661)(1,855,307)(22,495,200)

2012 年 12 月 31 日45,938,960350,537,6325,144,99612,219,06512,554,712426,395,365

减值准备

2011 年 12 月 31 日

/2012 年 12 月 31 日-4,954,353-55,1273,6945,013,174

净额

2012 年 12 月 31 日64,615,120182,693,7841,484,0214,607,5882,925,730256,326,243

2011 年 12 月 31 日53,980,035203,329,8721,900,3813,214,6603,646,139266,071,087

于 2011 年 12 月 31 日的减值准备主要为对一台长期闲置未用的机器计提的减值

准备。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

12在建工程

计算机、

房屋及建筑物机器设备 电子及办公设备合计

原值

2011 年 12 月 31 日306,899,49624,696,7791,692,719333,288,994

本年增加25,961,21810,806,2782,173,21338,940,709

本年转入固定资产

(附注 11)(19,162,319)(8,351,623)(2,433,612)(29,947,554)

本年其他转出(7,296)--(7,296)

2012 年 12 月 31 日313,691,09927,151,4341,432,320342,274,853

减值准备

2011 年 12 月 31 日/

2012 年 12 月 31 日-20,583,771-20,583,771

净额

2012 年 12 月 31 日313,691,0996,567,6631,432,320321,691,082

2011 年 12 月 31 日306,899,4964,113,0081,692,719312,705,223

于 2011 年 12 月 31 日的减值准备主要为对长期未投入使用的待安装机器设备计

提的减值准备。

2012 年度无借款费用资本化 (2011 年度:无) 。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

13无形资产

土地使用权

原值

2011 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日21,567,022

累计摊销

2011 年 12 月 31 日4,651,632

本年增加431,345

2012 年 12 月 31 日5,082,977

净额

2012 年 12 月 31 日16,484,045

2011 年 12 月 31 日16,915,390

14应交税金

2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

应退企业所得税(7,539,248)(753,409)

(尚未抵扣的增值税进项税)/

应交增值税(3,808,370)6,255,316

应交个人所得税367,319327,976

应交营业税224,576192,210

应交印花税53,717-

应交城市建设税及教育费附加53,0481,202,996

(10,648,958)7,225,089

15未分配利润

2012 年度2011 年度

年初未分配利润560,896,451480,882,804

加:本年净(亏损)/利润(35,722,919)80,013,647

年末可供分配的利润525,173,532560,896,451

减:利润分配--

年末未分配利润525,173,532560,896,451

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

15未分配利润(续)

根据《》及本公司章程的规定,本公司的年

度净利润于弥补以前年度亏损后,先提取储备基金、职工奖励及福利基金和企业

发展基金,再向投资方进行分配。储备基金、职工奖励及福利基金和企业发展基

金的提取比例由本公司董事会确定。

于 2012 及 2011 年度,本公司未进行利润分配。

16应付福利费及盈余公积

应付福利费盈余公积

- 职工奖励及福利基金- 储备基金

2011 年 12 月 31 日24,291,175109,795,302

本年使用(2,652,008)-

2012 年 12 月 31 日21,639,167109,795,302

职工奖励及福利基金用于职工的非经常性奖励或各项集体福利;储备基金经董事

会批准后可用于弥补亏损或增加资本。

17其他长期负债

其他长期负债为政府补助对应的递延收益。

18资本公积

2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

超额缴入资本22,715,64622,715,646

外币资本折算差额19,881,83719,881,837

其他1,009,052160,272

43,606,53542,757,755

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

19主营业务收入

2012 年度2011 年度

销售电路板收入1,095,410,7681,646,671,714

其中,出口销售收入为 26,278,117 元(2011 年度:150,340,177 元)。

20其他业务利润

2012 年度2011 年度

销售废料7,303,58023,322,478

加工收入-174,178

7,303,58023,496,656

21财务费用 - 净额

2012 年度2011 年度

保理及票据贴息1,398,16612,763,216

银行手续费1,071,824338,743

利息收入(690,112)(1,398,981)

汇兑损益384,2981,819,537

2,164,17613,522,515

22投资收益

2012 年度2011 年度

委托贷款利息收入13,741,10914,301,084

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

23补贴收入

2012 年度2011 年度

加工贸易转型升级专项资金599,007-

贷款贴息500,000-

奖励资金147,800278,090

专利申请资助金122,000241,200

固定资产采购补助117,56164,996

研发经费补助-747,280

退回污水处理费-531,863

技改项目配套资助-250,000

堤围费减免-250,000

1,486,3682,363,429

24营业外支出

2012 年度2011 年度

处置固定资产净损失5,484,807435,833

固定资产减值准备-5,013,174

在建工程减值准备-20,583,771

遭受火灾的存货损失-2,715,684

其他-163,433

5,484,80728,911,895

25重大关联方关系及关联交易

(1)存在控制关系的关联方

公司名称注册地主营业务与本公司关系经济性质或类型

迅达科技中国有限公司香港投资母公司境外企业

在美国注册的 TTM Technologies, Inc.为本公司的最终控股公司。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

25重大关联方关系及关联交易(续)

(2)存在控制关系的关联方的已发行股本及其变化

企业名称2011 年 12 月 31 日本年变动2012 年 12 月 31 日

金额金额金额

迅达科技中国有限公司港元 2,200,000,000-港元 2,200,000,000

(3)存在控制关系的关联方所持权益及其变化

企业名称2011 年 12 月 31 日本年增加本年减少2012 年 12 月 31 日

金额比例金额比例金额 比例金额 比例

迅达科技中国有限公司美元 62,774,68070.2%---- 美元 62,774,680 70.2%

(4)不存在控制关系的关联方性质

关联企业名称与本公司的关系

广东生益科技股份有限公司占本公司 29.8%股权的中方投资者

上海美维电子有限公司受同一最终母公司控制

上海美维科技有限公司受同一最终母公司控制

东方线路有限公司受同一最终母公司控制

东莞美维电路有限公司受同一最终母公司控制

上海凯思尔电子有限公司受同一最终母公司控制

美维爱科(苏州)电子有限公司受同一最终母公司控制

日立化成电子材料(广州)有限公司(*)其最终控股股东对本公司具有重大影响

迅达科技企业(香港)有限公司受同一最终母公司控制

广州美维电子有限公司受同一最终母公司控制

快板电子科技(上海)有限公司受同一最终母公司控制

生益科技(香港)有限公司受本公司之少数股东控制

*由于控股股东的变更,日立化成电子材料(广州)有限公司自 2011 年 11 月 18 日

起不再为本公司的关联方。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

25重大关联方关系及关联交易(续)

(5)关联交易

(a)定价政策

本公司与关联方交易的价格按双方约定价格作为定价基础。

(b)重大关联交易

(i) 采购货物及接受加工服务2012 年度2011 年度

广州美维电子有限公司339,037,148264,190,377

上海美维电子有限公司234,101,522291,084,936

东莞美维电路有限公司188,176,47093,514,669

美维爱科(苏州)电子有限公司82,886,85591,087,345

广东生益科技股份有限公司35,726,20474,990,205

东方线路有限公司33,358,03677,082,049

生益科技(香港)有限公司2,943,38549,973,966

上海美维科技有限公司1,383,4095,440,210

上海凯思尓电子有限公司311,588422,467

日立化成电子材料(广州)有限公司-29,937,392

917,924,617977,723,616

(ii) 销售货物及提供加工服务2012 年度2011 年度

东方线路有限公司24,339,904139,796,061

东莞美维电路有限公司14,042,76425,758

快板电子科技(上海)有限公司12,726,12837,100,799

广州美维电子有限公司700,844-

51,809,640176,922,618

(iii) 采购固定资产2012 年度2011 年度

迅达科技企业(香港)有限公司3,431,2656,290,880

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

25重大关联方关系及关联交易(续)

(5)关联交易(续)

(b)重大关联交易(续)

(iv) 销售固定资产2012 年度2011 年度

上海美维电子有限公司-326,450

(v) 委托贷款2012 年度2011 年度

- 本金

东莞美维电路有限公司250,000,000100,000,000

广州美维电子有限公司-150,000,000

上海美维科技有限公司-50,000,000

250,000,000300,000,000

- 利息收入

东莞美维电路有限公司10,567,0284,872,917

广州美维电子有限公司2,602,2067,636,250

上海美维科技有限公司571,8751,593,750

上海美维电子有限公司-198,167

13,741,10914,301,084

(c)关联方应收、应付款项余额

(i) 应收账款2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

东方线路有限公司49,011,73576,405,418

快板电子科技(上海)有限公司2,377,5604,392,522

51,389,29580,797,940

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

25重大关联方关系及关联交易(续)

(5)关联交易(续)

(c)关联方应收、应付款项余额(续)

(ii) 应付账款2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

上海美维电子有限公司58,397,467115,581,544

广东生益科技股份有限公司38,023,4409,919,203

广州美维电子有限公司24,790,84562,893,018

东方线路有限公司22,073,19520,439,359

美维爱科(苏州)电子有限公司9,216,05220,875,602

东莞美维电路有限公司5,287,57014,930,483

生益科技(香港)有限公司2,943,3856,724,576

上海凯思尔电子有限公司265,22040,379

上海美维科技有限公司178,6231,252,903

161,175,797252,657,067

(iii) 其他应收款2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

东莞美维电路有限公司7,947,0665,628

(iv) 其他应付款2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

迅达科技企业(香港)有限公司3,431,2652,365,274

上海美维科技有限公司25,00025,000

3,456,2652,390,274

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

25重大关联方关系及关联交易(续)

(5)关联交易(续)

(c)关联方应收、应付款项余额(续)

(v) 委托贷款(附注 10)2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

东莞美维电路有限公司250,410,000100,143,749

广州美维电子有限公司-151,550,599

上海美维科技有限公司-50,065,626

250,410,000301,759,974

(vi) 预收账款2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

东莞美维电路有限公司-67,394

26承诺事项

资本性承诺事项

以下为于资产负债表日,已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺:

2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

房屋及建筑物33,575,37242,879,160

机器设备16,956,71810,071,311

土地使用权转让金6,879,0268,592,623

电子及办公设备1,144,9612,714,074

58,556,07764,257,168

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东莞生益电子有限公司

2012 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

26承诺事项(续)

经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:

2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日

1 年内759,0501,168,100

1至2年350,000759,050

2至3年350,000350,000

3 年以上13,650,00014,000,000

15,109,05016,277,150

27重分类

比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类。

28期后事项

于 2013 年 3 月 14 日,本公司之母公司迅达科技中国有限公司与本公司之少数股

东广东生益科技股份有限公司签订股权转让协议,将其持有的本公司 70.2%的股

权转让给广东生益科技股份有限公司。本次转让完成后,广东生益科技股份有限

公司将持有本公司 100%的股权,本公司的母公司变更为广东生益科技股份有限

公司。

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